※本記事の情報は 2026年8月時点 のものです。制度や各証券会社の仕様は変更されることがあるため、最新情報はご利用の証券会社の公式サイトでご確認ください。
🕒 時間がない人向けまとめ
- 上場株式の配当金の受け取り方法には4種類あり、証券口座の初期設定のまま気づかず使っている人も多いです
- NISA口座で配当金を非課税で受け取るには「株式数比例配分方式」を選んでいることが必須条件です。他の方式だと課税されてしまいます
- 受取方式はすべての証券口座・NISA口座で共通になる仕組みなので、複数の証券会社を使っている優待株投資家は特に注意が必要です
- 優待株投資家にとっては、配当と優待をまとめて管理しやすく、確定申告の手間も少ない株式数比例配分方式がおすすめです
- ポートフォリオ全体の考え方は株主優待ポートフォリオの組み方もあわせてご覧ください
配当金の受け取り方法は4種類ある
株主優待株を保有していると、優待と一緒に配当金を受け取ることも多いと思います。この配当金、実は受け取り方法が4種類用意されており、どれを選んでいるかによって手間や税金の扱いが変わります。
| 受取方式 | 内容 |
|---|---|
| 株式数比例配分方式 | 保有しているすべての証券口座の配当金を、それぞれの証券総合口座でまとめて受け取る方式 |
| 登録配当金受領口座方式 | 保有銘柄をまたいで、指定した1つの銀行口座に配当金をまとめて振り込んでもらう方式 |
| 配当金領収証方式 | 銘柄ごとに送られてくる「配当金領収証」を郵便局の窓口に持参して現金で受け取る方式 |
| 個別銘柄指定方式 | 銘柄ごとに受取先の口座を個別に指定する方式 |
証券口座を開設した際に初期設定されていることが多いのは株式数比例配分方式ですが、証券会社によっては別の方式になっていることもあるため、一度確認しておくと安心です。
なぜ「株式数比例配分方式」でないとNISAが非課税にならないのか
NISA制度の大きなメリットは、配当金や譲渡益が非課税になることです。ところが、この非課税メリットは受取方式を「株式数比例配分方式」にしていないと適用されません。
配当金領収証方式や登録配当金受領口座方式を選んでいる場合、たとえNISA口座で保有している株式であっても、その配当金には通常の税率（20.315%、復興特別所得税を含む）が課税されてしまいます。これは日本証券業協会も注意喚起している内容で、NISA口座を開設したら真っ先に確認しておきたいポイントです。
なお、投資信託の分配金については受取方法にかかわらず非課税となるため、この注意点は主に個別株（優待株を含む）の配当金に関わる話です。
複数の証券会社を使っている人が特に注意すべき点
優待株投資家は、一般信用の在庫状況や取扱銘柄の違いから、複数の証券会社に口座を持っていることが少なくないと思います。ここで注意したいのが、配当金の受取方式は、証券保管振替機構（通称「ほふり」）を通じてすべての証券口座で一元管理されているという点です。
つまり、1つの証券会社で受取方式を変更すると、他の証券会社で保有している株式にも同じ方式が自動的に適用されます。「A証券だけ株式数比例配分方式にして、B証券は登録配当金受領口座方式のままにする」といった使い分けはできない仕組みになっています。
このため、複数口座を使っている場合は、どこか1社で株式数比例配分方式に設定しておけば、他の証券口座・NISA口座の配当金もまとめて非課税の対象にできます。逆に言えば、1社でも誤って別の方式に変更してしまうと、すべての口座の配当金の受け取り方に影響が出てしまうため注意が必要です。
優待株投資家が株式数比例配分方式を選ぶべき理由
① NISA口座の非課税メリットを取りこぼさない
前述の通り、NISA口座で優待株を保有していても、受取方式を間違えると配当金には課税されてしまいます。優待株を長期保有して配当と優待の両方を楽しみたい場合、この設定ミスはそのまま余計な税負担につながります。
② 証券総合口座でまとめて管理でき、優待と配当の把握がしやすい
株式数比例配分方式なら、保有している優待株の配当金がすべて証券総合口座に入金されるため、証券会社のアプリやサイトで保有銘柄ごとの配当実績を一覧で確認しやすくなります。優待の管理と合わせて家計簿的に把握したい人にとって相性がよい方式です。
③ 確定申告での手間が少ない
配当控除や損益通算のために確定申告をする場合、株式数比例配分方式であれば特定口座の年間取引報告書に配当金の情報がまとまって記載されるため、集計の手間が少なく済みます。登録配当金受領口座方式では年間取引報告書に反映されないケースがあり、その場合は自分で配当実績を集計する必要が出てきます。
設定方法・確認方法
受取方式は、証券会社のマイページやオンライントレードの口座管理画面から確認・変更できることが多いです。一般的な確認手順は次の通りです。
- 証券会社のサイトにログインし、口座管理・お客様情報のページを開く
- 「配当金受取方法」「配当金受領サービス」などの項目を確認する
- 「株式数比例配分方式」になっていない場合は、案内に従って変更手続きを行う
注意点として、受取方式が適用されるのは「権利確定日の時点で登録されていた方式」です。 配当が振り込まれたあとに慌てて変更しても、その回の配当には反映されません。優待株を新しく買い増す前に、一度設定を確認しておくことをおすすめします。
まとめ
配当金の受取方式には4種類あり、その違いを知らずに証券口座の初期設定のまま使っている人も多いのではないでしょうか。特にNISA口座で優待株を保有している場合、「株式数比例配分方式」になっていないと非課税のメリットを受けられないという点は見落としがちな重要ポイントです。また、複数の証券会社を使っている場合は、1社の設定変更がすべての口座に影響するという仕組みも覚えておくと安心です。
配当と優待をまとめて楽しみながら、無理なく管理していくためにも、この機会にご自身の証券口座の設定を確認してみてください。
ポートフォリオ全体の業種バランスを考える際は、株主優待ポートフォリオの組み方もあわせてご覧ください。
※本記事の内容は2026年8月時点の制度・仕組みに基づいています。制度や各証券会社の仕様は変更される可能性があるため、実際の設定変更の際は必ずご利用の証券会社の公式サイトでご確認ください。本記事は投資勧誘や税務相談を目的としたものではありません。個別の税務判断については税理士等の専門家にご確認ください。
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